полезные статьи

Как работает отмывание денег?

Вы, вероятно, знакомы с отмыванием денег как концепцией из вашего любимого телешоу или новостей. Будь то Уолтер Уайт, который легитимизирует деньги с помощью автомойки, или Аль Капоне, использующий буквальные прачечные самообслуживания для очистки своих денег (именно отсюда, как сообщается, и возник этот термин), это - материал поп-культуры и криминальных легенд.

Но оказывается, что это не деятельность, ограниченная бандами или преступниками в белых воротничках. Это намного чаще, чем это.

Теоретически, любой может отмывать деньги, а многие делают. Фактически, по данным Управления ООН по наркотикам и преступности, ежегодно отмывается от 800 до 2 триллионов долларов - от двух до пяти процентов мирового ВВП. И хотя наркокартели, террористические синдикаты и один процент, вероятно, составляют значительную часть этой суммы, ваш средний, средний класс инвестор и творческая деловая женщина также играют свою роль.

Проще говоря, отмывание денег - это процесс, при котором незаконно полученные деньги выглядят законно заработанными; иными словами, эти деньги, полученные из нелегального источника А, были фактически заработаны через легальный источник Б. (Этот сборник на YouTube хорошо разбирает их.) Вы забираете грязные деньги и чистите их.

Процесс состоит из трех отдельных этапов, хотя зачастую он намного более интенсивный и сложный (цель состоит в том, чтобы сделать деньги недоступными для отслеживания, а отмыватели осуществляют это, очевидно, с разной степенью эффективности), чем трехэтапный план:

  • Размещение : это этап, на котором отмыватели приносят грязные деньги в «реальный» финансовый мир. Это самая опасная стадия, потому что она часто связана с перемещением больших сумм наличности (потому что вы, вероятно, не принимаете Visa, скажем, для кокаина). Есть бесчисленное множество способов добиться этого преступниками: они могут использовать незаконные средства, чтобы погасить кредит или сыграть в азартные игры; использовать законный, в основном кассовый бизнес (например, автомойку или стриптиз-клуб) для интеграции грязных и чистых средств; обменять его на иностранную валюту; заставить «смурфиков» обменивать незаконные средства на другие финансовые продукты в небольших количествах, чтобы избежать пороговых значений, покупать недвижимость и т. д.

  • Расслоение : Следующий этап включает перемещение денег, чтобы скрыть их первоначальный источник. Для более искушенных мошенников это означает перемещение их в зарубежные финансовые продукты, компании, инвестиции и т. Д. Это обычно происходит многократно и по разным продуктам, поэтому это называется «наслоением». Таким образом, теоретически отмыватель может перевести деньги в один офшор учетную запись, затем передайте ее в подставную компанию, затем в другую подставную компанию и так далее, создавая сложную сеть, которую трудно разгадать.

  • Интеграция : На этом этапе отмыватель получает деньги из законного источника. Это тоже можно сделать несколькими способами, в том числе путем покупки произведений искусства, продажи недвижимости и т. Д.

В США существуют сотни федеральных преступлений, называемых «определенной незаконной деятельностью», из-за которых деньги должны считаться отмыванием денег, включая различные преступления, связанные с наркотиками, мошенничество с программой Medicare / Medicaid и т. Д. Кроме того, лицо должно заниматься эти действия с целью скрыть происхождение денег.

Чтобы лучше понять, как именно это работает, давайте рассмотрим некоторые примеры.

Пол Манафорт

Возможно, самый последний громкий пример, бывший председатель кампании президента Трампа был обвинен в отмывании денег, а также в налоговых и банковских мошенничествах. Вот краткое изложение того, как он отмывал деньги, в соответствии с «Как работает материал»:

Утверждается, что Манафорт получил миллионы от бывшего президента Украины Виктора Януковича. Говорят, что вместо того, чтобы декларировать эти доходы в IRS и перевести причитающиеся налоги, Манафорт разместил их на оффшорных счетах, а затем использовал их для покупки дорогой недвижимости в США.

Как только прокуроры завладели им, он использовал их в качестве залога, чтобы взять миллионы долларов в виде займов в банках США. Поскольку деньги были в форме займов, а не доходов, он не был обязан платить налоги с них.

По мнению экспертов по финансовым преступлениям, таких как Том Кардамон, управляющий директор Global Financial Integrity, инвестирование в элитную недвижимость является обычным способом отмывания денег преступниками. «Классический способ отмывания денег - покупка недвижимости в юрисдикции с высокими ценами, такой как Нью-Йорк или Майами», - говорит он.

Это работает так: «Предполагается, что деньги, которые вы используете для покупки недвижимости, грязные, и вы должны очистить их, вы должны вложить их в легальную финансовую систему», - говорит он. «Вы заплатите за часть имущества наличными, а затем будете держать его, и всякий раз, когда вы продаете его, деньги, которые вы получаете от продажи, чисты, они отмываются».

И даже если вы продаете с убытком, вероятно, стоит потратить десятки миллионов долларов на чистые деньги. Фактически, анонимные покупатели часто предлагают за запрашиваемую цену, чтобы сделать транзакцию более прозрачной.

Это связано с тем, что до тех пор, пока в 2015 году не были опубликованы серии статей о практике анонимных LLC (вероятно, принадлежащих состоятельным иностранцам), которые занимались продажей дорогостоящей недвижимости в США, требования федеральной отчетности отсутствовали. В 2016 году Казначейство заявило, что начнет требовать, чтобы «компании по недвижимости раскрывали имена, на которых основаны сделки с наличными». Но это означает, что никто не мог проследить, чтобы владельцы кооперативов Upper West или Miami Beach до его владельца несколько лет назад, если они использовал подставную компанию, чтобы купить его.

Но Манафорт не остановился на недвижимости. В течение шести лет (и это как раз то, что было включено в его обвинительный акт - возможно, есть еще более гнусная деятельность, которая не была раскрыта), Манафорт использовал систему оффшорных банковских счетов, чтобы совершать «переводы на общую сумму 6, 4 млн. Долл. США на недвижимость и многое другое». более 12 миллионов долларов на личные товары и услуги, такие как одежда, транспортные средства и предметы домашнего обихода », согласно данным, в том числе более 1 миллиона долларов на антикварный ковер и уход за ним, а также 15 000 долларов на позорное пальто из страуса.

Тот факт, что Манафорта поймали за его проступки, означает, что он, ну или «глупый, или несчастливый», как говорит Политик, поскольку 99, 9% отмывателей совершают преступления.

Панама / Райские Документы

«Панамские газеты» и последующие публикации «Райских газет» проливают свет на то, в какой степени самые богатые люди в мире, включая политиков и других государственных чиновников, уклоняются от уплаты налогов и, как сообщается, отмывают деньги. И, как подробно описывается в документах, одним из главных механизмов обмана Ричи, как и Манафорта, является элитная недвижимость, приобретаемая через подставную компанию.

Чтобы немного отступить, подставные компании создаются исключительно для осуществления транзакций, без «реальных» бизнес-целей - например, они не создают и не продают продукт или услугу. Они, как правило, структурированы как компании с ограниченной ответственностью и зарегистрированы в таких местах, как Бермудские острова или, очевидно, Панама, практически без надзора. Эти финансовые убежища не облагают налогом деньги - вместо этого они просто взимают плату за открытие LLC (обычно взимается ежегодно), что делает страны аккуратной суммой, поскольку они экономят на своих владельцах аккуратную сумму налога.

Тем не менее, Cardamone утверждает, что в США ежегодно регистрируется больше анонимных LLC, чем в любой другой стране.

«Вы можете открыть их в Нью-Йорке, Нью-Джерси, Делавэр, практически в любом штате», - говорит он. «В большинстве штатов имя лицензии бенефициарного владельца не требуется», то есть вам просто нужно обратиться к своему адвокату и открыть ООО на его или ее имя. Тем не менее, слабые деловые правила Делавера делают его привлекательным не только для анонимных LLC, но и для компаний всех мастей.

ООО могут быть использованы для отмывания денег, потому что они маскируют своих владельцев и откуда поступают их средства. Таким образом, вы можете открыть компанию, вложить в нее деньги, а затем распределить эти деньги повсюду. Если вы являетесь анонимным владельцем компании, ваша компания может открывать банковские счета по всему миру. В схеме отмывания денег часто существует сеть подставных компаний, используемых для создания запутанной паутины транзакций от имени подставной компании, которую сложно расшифровать или проследить до личности.

«Вы можете невероятно усложнить то, как вы структурируете эти вещи, но один LLC в Делавэре может владеть другим LLC на Каймановых островах, который владеет банковским счетом в Гонконге», - говорит Кардамон. «И при всей этой непрозрачности правоохранительным органам зачастую очень трудно отодвинуть слои и выяснить, кому принадлежит какая-либо другая компания».

Открытие этих LLC совершенно законно (незаконная часть - отмывание денег / уклонение от уплаты налогов), но если IRS или другое федеральное агентство подозревает, что что-то не так, и отслеживает LLC обратно к вашему адвокату, он или она может требовать адвокат / клиентскую привилегию, чтобы сохранить Ваш личный секрет.

Наркотики и оружие

Отмывают деньги не только богатые люди, пытающиеся избежать налогов, но и гораздо серьезнее. «Это преступление, которое поддерживает разрушительные эпидемии наркотиков - опиоиды, метамфетамины, кокаин», - пишет Джон Кассара, бывший специальный агент Казначейства по политическим вопросам. «Бандитское насилие, мошенничество в государственных программах, коррупция, мошенничество в Интернете, кража личных данных и многие другие преступления влияют на нашу повседневную жизнь. Терроризм, ставший возможным отчасти благодаря отмыванию денег, угрожает нашей национальной безопасности ».

И эти преступники используют в основном те же механизмы, что и самые богатые в мире, для очистки своих денег. «Существует такая правовая система анонимных подставных компаний, с которой каждый может делать что угодно», - говорит Кардамон. «Если вы полностью законный деловой человек, вы можете использовать анонимную подставную компанию, а если вы являетесь торговцем наркотиками, вы можете использовать анонимную подставную компанию. Они используют правовую систему для продолжения своей незаконной деятельности ».

Это выходит за рамки подставных компаний - могут использоваться и законные компании. Первый сезон Ozarks на Netflix предлагает четкое (если не реалистичное) представление о том, как это работает в наркобизнесе. В первом сезоне Марти Бирд, которого играет Джейсон Бейтман, наш бухгалтер, который стал отмывателем денег из картеля, покупает мотель, который он затем ремонтирует. Купив 16 000 квадратных футов ковровых покрытий по цене 0, 69 долларов за квадратный фут, он пишет в бухгалтерской книге мотеля, что фактически купил 32 000 квадратных футов ковровых покрытий по цене 8, 75 долларов за квадратный фут - разница почти в 270 000 долларов. Все, что нужно, это немного творческого учета и вуаля, книги готовятся. Из мотеля он переходит в стрип-клуб, еще один популярный фронт, где можно совершать любые виды незаконной деятельности.

Кстати, стриптиз-клуб принадлежит подставной компании из Панамы, имя Марти в которой не указано, где можно найти документы - совершенно законный компонент его более широкой схемы отмывания денег.

Ваш ежедневный отмыватель денег

Все это говорит о том, что практически любой может открыть анонимную LLC и попытаться отмывать деньги, по словам Кардамона (не то, чтобы мы предлагали вам попробовать).

Но, как отмечалось выше, для отмывания денег не требуется сложная сеть подставных компаний - есть бесчисленное множество способов сделать это, от схем инвестирования до, ну, в общем, такого примера, который IRS сообщил в 2015 году:

19 марта 2015 года Эрика Рей Браун признала себя виновной в отмывании денег в связи с мошенничеством в банке. Согласно судебным протоколам, Браун получила банковский кредит на четыре миллиона долларов на основе серии мошеннических заявлений о проекте хранения данных, над которым, по ее словам, она работала. В январе 2009 года банк направил заявку на получение кредита компании данных в USDA. Следуя заявлениям одного из партнеров Брауна относительно проекта, Министерство сельского хозяйства США обязалось гарантировать кредит. В рамках параметров кредита, банк требовал доказательства того, что компании были заинтересованы в использовании хранилища данных.

Браун направил банку фальшивые письма от нескольких известных национальных компаний, которые якобы хотели использовать хранилище данных в дополнение к ряду кассовых чеков и счетов-фактур, чтобы показать, что компания фактически тратила капитал на проект. В действительности ни одна национальная компания не была заинтересована, и чеки были изменены версией чеков, которые Браун написал для других расходов. Финансовый анализ поступлений по кредиту показал, что Браун использовал деньги на личные расходы, в том числе 128 135 долларов США за аренду дома Laguna Beach и 5825 долларов за две модели Rolex. Банк лишил права собственности в августе 2013 года.

Не особенно удачный пример, но, тем не менее, пример. «Любой мог сделать это», - говорит Кардамон. «Вам не нужно быть каким-то блестящим юристом, чтобы сделать это». Просто чуть более блестяще, чем Пол Манафорт и Эрика Рей Браун.

Злая неделя Добро пожаловать в Злую неделю, наш ежегодный шанс вникнуть во все слегка отрывочные хаки, которые мы обычно не рекомендуем. Хотите уйти в бесплатные напитки, поиграть в сложные интеллектуальные игры или отмыть немного денег? У нас есть вся информация, необходимая для того, чтобы успешно сомневаться.